아파트 재산세 계산기, 부과기준, 납부 기간(+절세 팁) 조회

재산세는 부동산 소유자에게 매년 부과되는 지방세로, 주택, 건물, 토지 등의 자산을 소유하고 있다면 반드시 납부해야 합니다. 이번 포스팅에서는 재산세의 부과 기준, 세율, 납부 기간, 조회 방법, 계산 방법, 그리고 절세 방법까지 한눈에 살펴보겠습니다.

 

 

[ 목차 ]

 

 

1. 재산세란?

재산세는 지방자치단체에서 부과하는 세금으로, 부동산의 공시가격을 기준으로 산정됩니다.

 

매년 부동산을 소유한 사람에게 부과되며, 부동산의 종류와 공시가격에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

 

아래의 재산세 자동 계산기를 통해 쉽게 계산해 보실 수 있습니다.

 

 

재산세 자동 계산기

 

우리는 재산세액을 알아보는 것도 중요하지만, 세금 계산 방식을 이해하고 줄이는 방안이 필요합니다.

 

많은 분들이 공동명의를 하게 되면 절세 효과가 있다고들 알고 계시는데요,

 

재산세는 공동명의를 해도 절세가 되지 않습니다.

 

그럼 재산세에 대해 상세히 알아보고 절세 방안 팁에 대해서도 알아가시기 바랍니다.

 

 

2. 재산세 부과 기준

재산세는 부동산의 공시가격을 기준으로 부과되며, 주택과 토지의 경우 과세표준과 세율, 누진공제가 적용됩니다.

 

공시가격은 해당 자산의 시장가치를 반영한 금액으로, 재산세 산출의 기초가 됩니다.

 

이처럼 재산세는 공시가격을 기준으로 부과 되기 때문에 공시가격 확인이 필요합니다.

 

아래 링크를 통해 공시가격을 알아보실 수 있습니다.

 

 

공시가격 알아보러가기

 

2-1. 재산세 계산 방법

재산세는 공시가격을 기준으로 과세표준을 산정한 후, 이에 해당하는 세율을 적용하여 계산됩니다.

 

여기에 누진공제가 포함될 수 있습니다.

 

아래는 기본적인 재산세 계산 방법입니다.

 

• 과세표준 산정
  공시가격 x 공정시장가액비율
  공시가격에서 일정 금액을 공제하여 과세표준을 산정합니다. 
  
  공정시장가액비율이란?
  세금을 부과하는 기준이 되는 과세 표준을 정할 때 적용하는 공시가격의 비율을 말합니다.
  주택 : 60%
  토지, 건축물 : 70%
  선박, 항공기 : 시가 표준액
  
  1가구1주택 특례 : 43% ~ 45%적용
  
  
• 세율 적용
  산정된 과세표준에 해당하는 세율을 적용합니다.
  (자세한 세율은 아래 내용을 확인 바랍니다.)
  
  
• 누진공제 반영
  누진공제는 과세표준이 일정 금액을 초과할 경우 적용되며, 최종 세금에서 공제됩니다.
   
• 재산세 산출
  (과세표준 x 세율) - 누진공제
  과세표준에 세율을 곱하고, 누진공제를 차감한 금액이 최종 재산세가 됩니다.

 

 

2-2. 재산세 세율과 과세표준

부동산의 유형과 공시가격에 따라 재산세의 세율과 과세표준이 다르게 적용됩니다.

 

특히, 주택과 토지의 경우 각각 다른 기준이 적용됩니다.

 

1. 주택에 대한 재산세 세율

공시가격 9억원 이하 1가구 1주택의 경우 추가로 -0.05% 세율을 적용합니다.

주택 재산세 세율

 

 

2. 종합합산 토지에 대한 재산세 세율

비사업용 토지, 나대지 등 여러 필지를 합산하여 과세표준이 결정됩니다.

종합합산 토지 재산세 세율

 

 

3. 별도합산 토지에 대한 재산세 세율

사업용 토지나 상업용지처럼 특정 용도로 사용하는 토지에 적용되는 세율입니다.

별도합산 토지 재산세 세율

 

 

4. 재산세 계산 예시 

공시가격이 2억 원인 주택의 경우

 

과세표준

공시가격 x 공정시장가액비율

2억원 x 60% = 1.2억원

 

세율

1.5억원 이하 0.15% 적용

 

누진공제

3만원 적용

 

재산세 산출

(과세표준 x 세율) - 누진공제

(1.2억원 x 0.15%) - 3만원 = 15만원

 

1가구 1주택일 경우

과세표준

2억원 x 43% = 8,600만원

 

세율 추가 -0.05% 공제

(8,600만원 x 0.1%) - 3만원 = 5.6만원

 

아래의 링크를 통해 간편하게 재산세를 계산해 보실 수 있습니다.

 

 

재산세 계산 하러가기

 

위 재산세 자동 계산기에서 총납부액은 지방교육세(재산세의 20%) 합산 금액으로 나온다는 점 참고바랍니다.

 

3. 재산세 납부 기간

재산세는 연 2회에 걸쳐 납부합니다.

 

1차 납부

7월 16일 ~ 7월 31일

(주택의 1/2 금액, 건축물, 선박 및 항공기)

 

2차 납부

9월 16일 ~ 9월 30일

(주택의 나머지 1/2 금액, 토지)

 

다만, 주택재산세가 10만원 이하일 경우 7월에 전액 고지된다는 점 참고바랍니다. 

 

4. 재산세 조회 및 납부 방법

재산세 조회는 인터넷과 모바일을 통해 간편하게 할 수 있습니다.

 

납부 전, 본인의 재산세 부과 내역을 미리 확인해보는 것이 중요합니다.

 

인터넷 조회 방법

 

홈택스 (www.hometax.go.kr)

"납부 고지, 환급" - "납부할 세액 조회/납부" 클릭!

국세청 홈택스 사이트

 

 

홈택스 바로가기

 

 

위택스 (www.wetax.go.kr)

"납부" - "납부대상 조회" 클릭!

위택스 사이트

 

위택스 바로가기

 

모바일 앱 다운받기

국세청 홈택스(손택스) 앱을 다운받아 모바일에서 조회가 가능합니다.

 

갤럭시 홈택스 앱 다운

 

아이폰 홈택스 앱 다운

 

5. 재산세 절세 방법

재산세는 몇 가지 방법을 통해 절세할 수 있습니다. 다음은 효과적인 절세 방안입니다.

 

1가구 1주택 혜택 활용

9억 원 이하의 1가구 1주택 소유자는 추가 감면된 세율을 적용받아 재산세를 절세할 수 있습니다.

 

• 공정시장가액비율 : 60% > 43% 적용
• 세율 : 추가 -0.05% 적용

주택 수가 여러 채인 경우, 주택을 정리하여 1가구 1주택 상태를 유지하는 것도 세금을 줄이는 방법입니다.

 

공동명의 활용

주택을 배우자와 공동명의로 소유하면, 세금 부담을 분산시킬 수 있습니다.

 

단, 공동명의를 활용하면 종합부동산세와 양도소득세 관점에서 각자의 과세표준이 낮아지므로, 낮은 세율이 적용됩니다.

 

아래 링크를 통해 종합부동산세와 양도세에 대해 알아보시기 바랍니다.

 

종합부동산세 알아보기

 

양도소득세 알아보기

 

 

재산세 분할 납부 활용

재산세는 연 2회에 걸쳐 나누어 납부할 수 있습니다.

 

7월과 9월 두 번에 걸쳐 나누어 납부하면, 일시적으로 발생하는 부담을 줄일 수 있습니다.

 

특히, 큰 금액의 재산세를 한 번에 납부하는 것이 부담스러울 경우 분할 납부가 유리합니다.

 

6. 결론

재산세는 부동산 소유자가 반드시 알아야 할 중요한 세금입니다.

 

공시가격, 세율, 납부 기간 등을 명확히 이해하고, 절세 방법을 적극 활용하여 세금 부담을 줄이는 것이 중요합니다.

 

위의 정보를 바탕으로 재산세를 효율적으로 관리하고, 현명한 절세 전략을 세워보시기 바랍니다.

 

 

 

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